龙湖集团预结算管理制度 供应链管理部 2020年4月 目录 content 01 制度要点 02 表格交底及案例分享 03 修订要点 预结算管理制度 目 的 1. 规范、统一各地区公司预结算管理工作的关键原则及流程，保证预结算质量和及时性； 适用范围 2. 统一各地区公司需做结算的合同范围及时间要求； 定 3. 明晰各职能在预结算工作中的职责； 义 基本要求 4. 通过预结算成果文件及时回顾项目动态成本； 基本原则 5. 通过预结算工作准确积累工程实施后的实际造价数据，形成历史成本数据库，支持新项目成本 成果要求 测算、提高合同签订金额的准确性、推进合同顺利执行、减少预结算争议。 结算说明 资料存档 参考模板 适用于各地区公司供应链管理部承办的（含销售设施建造费下合同）所有施工图预算及合同结算， 以及开发成本（除土地费外）和销售费用其它职能经办的合同结算。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 3 预结算管理制度 目 的 1. 施工图预算书：对于非总价包干合同，依据现场施工图图纸、施工图预算启动会纪要、图纸会审纪 适用范围 要（若有）、施工范围及界面、合同约定计价原则、合同约定价或暂定单价等编制和确定的工程造 定 价文件。 义 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 资料存档 参考模板 2. 变更/洽商/签证结算书：依据经复核手续完备、有效的设计变更单、技术洽商单、签证单所办理的 费用结算文件。 3. 材料结算书：材料供货完成后，招标品类工程师根据实际供货数量（经领用单位确认的）和合同约 定的结算办法办理的材料结算文件。 4. 工程结算书：工程项目竣工或验收备案，发包人按照合同审核确认后的工程最终造价文件。 5. 财务结算书：是对应结算合同账务的最终支付文件，包含工程结算总价、累计付款金额、应留质保 金、成本系统代付代扣付款、应支付尾款、发票信息等财务支付信息。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 4 预结算管理制度 目 的 适用范围 定 义 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 资料存档 1. 开发成本（除土地费）及销售费用下的所有合同均须进行结算编制、审核。 2. 供应链管理部经办的咨询服务类合同、材料设备类合同、垄断类合同或总价包干类工程合同（含单 价合同完成重计量后形成的总价包干补充协议）经结算经办人复核后无奖罚、无合同外调整费用且 无风险的，及其它职能负责的合同可走简易结算流程； 3. 垄断类合同结算若对方单位不配合盖章的，结算经办人可在合同结算模块下直接提交最终复核完的、 我方签字齐全的结算表，并在说明内备注对方单位不盖章我司单方面结算，工程款支付情况、发票 取得情况，系统审批完成后直接归档我司盖章的相关结算资料。 4. 未总价包干的总包合同：第一阶段为施工图预算编制及核对、第二阶段为结算编制及核对。 参考模板 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 5 预结算管理制度 目 的 适用范围 定 义 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 复审基本要求 1.工程类合同结算完成后，地区公司可根据不同合同需要进行咨询公司二审，地区公司供应链负责人审 批。 2.土建工程总承包合同、安装工程总承包合同、商业调改类合同、外立面门窗工程合同、幕墙工程合同、 保温工程合同、防水工程合同、外墙涂料工程合同、智能化工程合同、消防工程合同、单体内装修工程 合同、公共区域精装修合同、环境景观工程施工合同（含展示区）等重要总分包合同集团年度组织结算 审计，集团复审偏差率1%以内为合格。 资料存档 参考模板 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 6 预结算管理制度 目 的 适用范围 定 义 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 资料存档 参考模板 （一） 职能与项目责权分离原则 1.项目成本经理：成本把控的直接责任人，主要职责：编制及跟踪项目预结算计划；组织召开施工图预算启 动会、组织召开施工图预算经济分析会；审核咨询公司提交的咨询成果文件并对成果文件负责；对变更、洽 商、签证过程中已完成费用核对的预结算资料及时转正、归档和记录；负责委托第三方咨询公司预结算复审， 并对复审咨询公司提供的成果文件完整性和准确性负责；维护预结算资料相关台账，负责项目预结算成本指 标分析；配合结算审计及审计意见回复等工作。 2. 造价管理中心负责人或项目成本中心负责人 负责地区公司供应链管理检查；地区公司预结算制度执行情况考评，组织公司项目预结算计划的审核、跟踪； 负责项目层面合同争议解决不利时，上升解决层级的组织、推进工作；负责项目预结算成本数据库的管理汇 总工作；积累项目管理、预结算过程中的典型案例，并定期对相关人员进行培训，统一管理动作，规避管理 风险。 3. 工程部 负责图纸的实施及界面划分的确定；对结算图纸与现场实际实施的一致性及准确性负责（针对竣工图结算的 合同）；负责项目竣备后，奖罚款台账的梳理确认工作；对总价包干合同减项洽商、签证办理的准确性、及 时性负责；对《工程结算资料报送审核表》目录内涉及的结算报审资料完整性、准确性有初步审核义务，对 于“建设单位填报”内容信息完整性和准确性负责。 4. 研发部 及时提供各阶段图纸，确认工艺做法、材料，确保图纸清晰明确，对总价包干合同减项变更办理的准确性、 及时性负责。 5. 财务部 主要职责：在成本系统结算会签时对合同结算的付款及发票做确认。 6. 招标采购中心 编制及维护采购公司甲供材及设备进出库台帐、材料采购合同对外结算办理以及材料领用单位结算中涉及的 甲供材领用类别及数量进行确认。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 7 预结算管理制度 目 的 （二） 原件结算原则 适用范围 如施工单位特殊情况不能提供原件，但可通过OA系统扫描资料/项目存档资料跟原件确认的，可 定 由结算经办人/经办工程师/项目内业工程师/工程经理/项目总监等任何一个甲方人员签字确认资 义 基本要求 料的真实性，并同时注明原件存放地或依据来源）。 基本原则 （三） 成果要求 价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。 结算说明 （四） 资料存档 年商业总包合同结算 参考模板 （五）奖罚原则，总承包结算按规定时间达成率低于70%的，集团视情况给予★~★★★处罚； 可追溯性原则，工程预结算工作的全过程要求有详细、真实的记录及完整的资料、量 时间限制原则，90天施工图预算，90天完工确认三单结算，1年住宅总分包结算，2 对于复审偏差率大于1%的地区公司，集团视情况给予★~★★★处罚；对于复审偏差率小于0.5%， 结算资料完整性及结算时长满足集团要求的地区公司，集团视情况给予★~★★★奖励。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 8 预结算管理制度 目 的 适用范围 定 义 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 资料存档 参考模板 （一）变更/洽商/签证结算成果文件 系统完工确认之日起90日历天内，完成变更/洽商/签证费用审核及确认，挂网附件要求： 1.变更/洽商/签证费用结算审核传阅单及费用审核明细附件； 2.新增单价组价明细或说明（若有）； 3.其它资料（若有）。 （二）非总价包干合同施工图预算成果文件 非总价包干的土建总承包和安装总承包合同施工图预算，挂网附件： 1.补充协议条款及金额； 2.施工图预算编制说明（图纸版次、编制依据、编制范围、材料价格、人工费计价原则、甩项未计入项、未达 成一致的工程量或单价等需要特殊说明的内容）； 3.补充协议金额对应的预算明细； 4.建设面积统计表； 5.按要求填写施工图预算阶段成本数据库； 6.合同外新增单价组价明细或说明（若有）； 7.施工图预算计算底稿； 8.若经过复审的需提交复审报告。 9.90日历天内在【项目成本管理】模块目标成本测算与调整内提交施工图预算版目标成本（金额为0的也要提 交），挂网附件详见成本管理制度内要求。 （三）结算成果文件要求 工程类合同结算完成后，成本系统结算资料提交附件为： 1.1结算审核传阅单、奖罚款汇总表（若有）、甲供材料结算表及附件（若有）； 1.2双方确认的：财务结算书、工程结算书及excel计算明细附件； 1.3若经过复审的需提交复审报告扫描件； 1.4其它资料（若有）。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 9 预结算管理制度 目 的 （一）结算审核流程 适用范围 定 义 结算经办人 咨询公司二审 咨询公司一审 （重要总分包） 基本要求 基本原则 成果要求 结算说明 资料存档 参考模板 项目成本中心 造价管理中心 复审签字 供应链负责人 集团审计 审批签字 （重要总分包抽审） （二）须集团审批的事项，地区公司在与施工单位达成索赔金额前，需经集团评审 1、土建总承包合同和机电总承包单次索赔金额（不含税）＞500万； 2、分包合同单次索赔金额（不含税）＞200万； 3、地区运营部决策补偿给施工方的索赔金额超过供应链管理部专业计算补偿额度大于200万元，应由地区公 司运营部组织集团专题会议决策（地区参会人：地区总经理、地区运营负责人、地区工程负责人、地区供应链 负责人、项目负责人。集团参会人：集团副总裁、集团运营中心负责人、集团工程部职能负责人、集团供应链 管理部负责人、集团成本管理中心负责人、集团资源管理中心负责人、集团成本管理地区负责人）。 项目门户二期 - 项目收益管理平台 - 上线汇报0309V3.pptx 10 预结算管理制度 目 的 八、预结算文档资料存档 适用范围 1.对咨询公司资料的要求，参照咨询公司合同文本中要求； 定 2.结算资料纸质文档留存竣工后5年，电子文档永久留存； 义 基本要求 3.预结算资料归档直接责任人为预结算经办人，资料归档地点由地区公司供应链管理部统一要求，有统一的资料归档 基本原则 台账；预结算资料归档时间，线上发起结算审批后，30天内完成预结算资料归档。 成果要求 结算说明 6.资料归档要求： …施工图预算完成后须存档全套电子版施工图、电子版计算底稿、双方盖章的补充协议及对应的补充协议清单等纸版 资料；变更/洽商/签证结算审批完成后，每批次的审核传阅单和审核明细项目成本存档，最终随结算资料装订地区公 资料存档 司存档；符合简易流程的合同结算完成后归档双方盖章的结算表及纸版签