中建一局成本复盘案例汇编 商务管理部 2019.12 目 录 目 录.............................................................................................................................I 前 言........................................................................................................................... II 项目成本复盘案例一（综合体）................................................................................ 1 项目成本复盘案例二（综合体）.............................................................................. 16 项目成本复盘案例三（综合体）.............................................................................. 24 项目成本复盘案例四（综合体）.............................................................................. 30 项目成本复盘案例五（综合体）.............................................................................. 37 项目成本复盘案例六（综合体）.............................................................................. 51 项目成本复盘案例七（博物馆）.............................................................................. 61 项目成本复盘案例八（住宅）.................................................................................. 69 项目成本复盘案例九（住宅）.................................................................................. 77 项目成本复盘案例十（住宅）.................................................................................. 83 项目成本复盘案例十一（住宅）.............................................................................. 88 项目成本复盘案例十二（住宅）.............................................................................. 95 项目成本复盘案例十三（住宅）............................................................................ 106 I 前 言 企业在竞争日益激烈的市场条件下，要想生存、谋求更大的发展， 必须开源增效、精细管理、节收减支。 为了查找项目层面及公司层面管理存在的亮点及问题，推广优 秀管理经验或追溯管理问题源头，从而提高警示作用，促使成本管 理机制更加完备、体系更加健全、措施更加有效，促使管理能力的 提升，全面提升整体盈利能力，商务管理部从 2012 年 1 月 1 日后 开工、于 2018 年内完成结算的项目复盘中选取了分析透彻、总结 深刻的 13 篇编制了《中建一局成本复盘案例汇编》。收录的复盘案 例从项目管理（目标责任落实、商务管理、履约、技术、财务等）、 公司管理、业主履约等多个角度对项目全生命周期管理中存在的亮 点及问题进行总结，并提出了合理建议及改进措施。希望通过这些 复盘案例给予各位一些启发，让各单位更重视项目成本复盘，重视 总结及经验分享，进一步提升项目盈利能力。为保护企业商业秘密， 各案例相关数据均作了虚拟处理，请大家不要对号入座。 由于编制时间仓促，书中难免有欠妥之处，请读者指正，并提 出宝贵意见及建议。 《中建一局成本复盘案例汇编》的完成得到了各单位的大力支 持，各单位、各项目的有关人员在资料的采集及整理过程中都付出 了辛勤的劳动。在此，我们向所有为本汇编的完成给予关心和支持 的人员表示衷心感谢！ 2019 年 12 月 II 项目成本复盘案例一（综合体） 一、工程项目运营基本概况说明 （一）项目基本概况： 合同工期：2014 年 4 月 1 日-2016 年 5 月 7 日 实际工期：2014 年 3 月 26 日-2018 年 1 月 3 日 （二）合同主要条款： 1、主要施工范围：主体结构工程，二次结构工程，粗装修工程，常 规水电工程，防水工程，外墙普通装修工程，桩基础工程，土方开挖工 程，基坑支护工程，基坑降水工程，小市政工程（室外雨污与道路、硬 景观混凝土基层） 2、合同价款支付： （1）完成“四方验收”，向业主或其指定的单位移交工程并经双方 书面确认后 15 个工作日内，业主支付至经双方确认的调整后合同价款的 80%。 （2）承包人提供合格的且符合业主、政府质检部门和项目所在地档 案馆要求的竣工验收资料，并配合业主完成竣工验收资料备案后 15 个工 作日内，业主支付至经双方确认的调整后合同价款的 85%。 （3）承包人向业主提交结算书并经业主书面确认后 15 个工作日内， 业主支付至经双方确认的调整后合同价款的 88%。 （4）业主完成审核，双方书面确认后 60 个工作日内，业主支付至 承包人施工范围内竣工结算总价的 95％。 （三）项目主要经营情况： 序号 项目主要经营指标 数据情况 1 工程款回收率 95% 2 项目预收益率 6% 3 项目实际收益率 -6.9% 4 其中：自施收益率 -6.9% 1 备注 （四）项目责任担当体成员及变动情况： 序号 1 职位 人员 任职时间 备注 ** - 无任职文件 *** 2014.7-2014.10 ** 2014.12-2018.5 大项目总监 *** 收尾阶段结算工作 无任职文件。项目管理中 心 2018 年 5 月发布了《关 于中建一局集团第五建筑 有限公司大项目部所属项 目调整的通知》 2 项目经理 *** 2014.7-2018.8 3 专职副书记 *** 2014.8-2015.8 辞职 *** 2014.7-2017.5 4 商务经理 *** - *** 2014.7-2014.12 *** 2014.12-至今 *** 2014.12-2016.9 辞职 *** 2014.7-2017.6 ** 2014.7-至今 ** 2014.7-2014.12 *** 2014.7-2015.8 辞职 *** 2014.7-2014.12 ** - 无任职文件 *** - 无任职文件 *** 2014.12-至今 5 6 7 8 无任职文件 技术总工 副经理 机电经理 财务经理 9 质量总监 ** 2014.12-2018.8 辞职 10 安全总监 *** 2014.12-2018.12 2017 年 1 月调离，至今仍 配合上饶万达结算 二、项目收益分析及总结 （一）从项目管理角度进行分析 1、项目目标责任落实情况：项目部按照目标责任书签订情况进行了 2 指标及责任分解。 （1）目标责任制签订时间：2014 年 12 月 28 日 （2）主要指标：预收益率 6%，风险抵押金 134 万元 （3）质量目标：江西省优质工程及局精品杯 （4）标准化工地目标：上饶市建筑施工安全文明工地 （5）其他目标：CI 创优、工法不少于 2 项，科技论文不少于 6 篇 （6）指标完成情况：未完成预收益率目标，未完成现场经费目标， 完成人均年产值目标。 2、从商务管理角度分析项目盈利或亏损、未达预收益的原因： （1）人工费方面： 序号 施工内容 单位 收入额 成本额 收益额 收益率 1 主体结构 万元 **** **** -**** -121.61% 2 二次结构 万元 **** **** -**** -38.1% **** **** -**** -81.76% 合 计 人工费方面亏损*****万元，此金额占总亏损额的 194.1%，为项目主 要亏损项。 ①主体结构人工费亏损原因分析如下： A.人工费单价方面：合同中人工费按2013年****协议价：地下***元 /m2，地上***元/m2，二次结构及装饰：***元/m2，均低于当地的市场行 情；****的主体结构劳务费***元/m2，（不含零工**元/m2），与其他已 完成的类似项目比较，超过其平均单价**元/m2；与收入比较（平均价*** 元/m2）相差67.08元/m2，支出远大于收入，人工费亏损严重； B.现场施工方面：由于施工前期现场施工条件恶劣、工期紧张，为 保施工节点，工程存在大体量的抢工现象，抢工费用高达****万元，但 未及时与业主确认收入。大商业地下室主体结构签订为单价***元/m2， 此部分单价相较于市场同期单价偏高。另一方面，现场管理混乱，生产 3 经理、责任工程师多次调换管理区域。现场施工过程中由于业主、政府 部门检查极为频繁，零工使用量大，此部分也未及时与业主确认，未明 确收入，直接成本发生****万元； ②二次结构及装修工程人工费亏损原因分析如下： A.项目技术人员较年轻，施工经验欠缺，整体思维及协作意识不强。 B.未及时向施工方提供二次结构深化图纸，造成二次结构施工结算 中出现争议，增加了二次结构人工费成本； C.项目现场管理人员多次更换，图纸交接不清，零工及签证管理存 在问题； （2）机电工程方面：收入单方造价***元/m2，成本单方造价***元 /m2，单项收益率仅为 4.92%，低于其他同类