1碧桂园集团冀东区域无效成本21 1 2 : : 版本号:2021 年 V1.0 版 4 管理办法76 14 76 8 1 g g 8 n -2 n -2 o o gh -09 gh -09 n n wa 021 wa 021 2 2 2 4: 76 8 1 g n -2 o gh -1: 附件 09 n wa 0内部 21 2 1 2 4: 76 8 1 g on 9-2 h ng 1-0 a w 02 2 1 2 4: 76 8 1 g on 9-2 h ng 1-0 a w 02 2 2 4: 1 2 4: 1 76 8 1 g on 9-2 h ng 1-0 a w 02 2 碧桂园集团冀东区域无效成本管理办法 1 2 4: 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 1 2 4: (2021 年 版) 1 76 V1.0 ng -28 o gh -09 n wa 021 2 (责编单位:综合处成本采购条线) 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 编制/修订记录 修订日期 修订内容 编辑人 21 碧桂园集团冀东区域无效成本管理 : 14 7 ng -28 o gh -09 n wa 021 2 2021 年 3 月 6 21 4: 吕湘潇 6 1 办法 g7 28 n o 9h ng 1-0 a w 02 2 1 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 2 4: 校验人 岳晨 审定人 版本编号 2 : 4 金承旭 20216年 V1.0 7 8 1 版 g on 9-2 h ng 1-0 a w 02 2 1 2 4: 1 1 76 8 1 g n -2 o gh -091 / 5 n wa 021 2 2 4: 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 碧桂园集团冀东区域无效成本 1 版本号:2021 年 V1.0 版 管理办法 :2 1 :2 2 4: 1 2 4: 1 6 14 6 14 7 7 76 8 1 g g g 8 8 n -2 n -2 n -2 o o o gh一、目的 gh -09 gh -09 09 n n n wa 021 为贯彻区域全周期成本竞争力的提升,加强全周期成本管控,推动精细化 wa 021 wa 021 2 2 2 管理,防控无效成本发生,确保项目经营目标落地,特制定本管理办法。 二、适用范围 1 1 项目范围:碧桂园集团冀东区域下属成本操盘项目。 :2 :2 6 14 6 14 6 1 7 7 7 g g g n -28 n -28 n -28 三、定义 o o o gh -09 gh -09 gh -09 n n n wa 021 无效成本:项目开发过程中由于管理失误产生的成本增加, wa 021 wa或对形成有效产品、 21 0 2 2 2 提升价值与总体收益、促进营销没有作用但已发生属于浪费的成本,认定为无效成本。 有效成本:形成有效产品所必需或能提升价值、总体收益、对促进营销有积极 作用的成本。有效成本=总成本-无效成本。 1 1 2 4: 四、管理职责 76 1 2 4: 2 4: 1 76 8 1 76 8 1 g g g 8 n -2 n -2 n -2 o o o 执行区域无效成本的管理制度, gh -09项目成本负责人:作为项目成本直接责任人, gh -09 gh -09 n n n wa 021 wa 021 wa 021 2 对项目无效成本进行管理,规避无效成本的产生。 2 2 项目第一负责人:作为项目成本第一责任人,对整个项目的无效成本承责; 负责统筹并强化前置策划、做实过程管控,规避无效成本的产生。 21 21 21 : : : 区域财务条线:负责对费用类的无效成本进行初步判断,联动区域成本进 6 14 6 14 6 14 7 7 7 g 28 g 28 g 28 n n n o o o ERP 系统。 h行分析和确认,并反写 h 09h 099g g g 0 n n n wa 021 区域成本采购条线:作为区域成本管理归口责任部门,负责制定区域无效成 wa 021 wa 021 2 2 2 本管理相关制度,组织各项目务实开展过程管控工作、控制无效成本、提升区域成本 竞争力;负责对各项目无效成本实施监控、分析或考核,并持续改善专业管理。 除 2-7 科目建造成本中的无效成本之外, 其他无效成本由集团相应中心制定 21 21 6 1 n -2 o gh -09 n wa 021 2 4: 6 1 n -28 o gh -09 2 / 5 n wa 021 2 4: 相关的无效成本管理细则并进行管控。 g7 8 g7 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 2 4: 1 碧桂园集团冀东区域无效成本 1 版本号:2021 年 V1.0 版 管理办法 :2 1 :2 6 14 7 ng -28 o gh五、无效成本范围: 09 n wa 021 2 分类 6 14 7 ng -28 o gh -09 n wa 021 2 1 :2 6 14 7 g 28 n o h 规划设计缺陷 9g 0 n wa 021 2 投资交底与管理缺陷 投资 (2) 其他投资管理缺陷 投资 (1) 项目定位与适配偏差 4 6 品牌营销 6 (3) 施工管理缺陷 (4) 1 2 4: 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 信息输出缺陷 其他管理缺陷 1 :2 7 8 1 g n -2规划不合理 o gh -09 设计失误 n wa 021 其他规划设计缺陷 2 7 8 g设计 n o 9-2 h ng 1-0设计 a w 02 设计 2 (1) 运营计划不合理 运营 (2) 开发报建失误 开发 (3) 施工组织不合理 项目部 (4) 现场管理不当 :2 项目部 (3) 其他信息输出错误 品牌营销 (1) 其他管理缺陷 相应部门 (5) (6) (1) (2) 1 6 1 -2 1 2 4: 1 2 4: 1 1 6 14 项目部 7 76 8 1 工程质量不达标 g g 8 n -2 n -2 o o 其他项目管理缺陷 h 09 h 0项目部 9 g g n n 销售信息错误 wa 021 wa 021 品牌营销 2 成本信息错误导致成本增加 2 成本采购 备注:关于无效成本的认定标准及判定方式,详见附件 1:无效成本认定标准 V1.0 1 1 2 4: 2 4: 责任主体 (1) (2) 1 76 8 1 g n -2 o gh -09 n wa 021 2 无效成本细项分类 投资管理缺陷 2 4: 2 4: 76 8 1 76 8 1 g g o 9 on 9-2 on 9-2 h h h ng 1-0 事前管控:区域和项目应在土地获取、规划设计、项目建设与销售全过程、 ng 1-0 ng 1-0 a a a w 02 w 02 w 02 2 后期维护等阶段前置做好无效成本的风险管控,规避无效成本产生。 2 2 7 六、管理要求 ng 8 过程管控: 若不可避免发生无效成本时,成本采购条线需从合同签订端、签证变更端、 21 21 21 : : : 费用支付端、 归属类型、成本费用、 6 14竣工结算端四个端口对无效成本的发生原因、 6 14 6 14 7 7 7 ng -28 ng -28 ng -28 o o o gh -09 gh -09 3 / 5 gh -09 n n n wa 021 wa 021 wa 021 2 2 2 碧桂园集团冀东区域无效成本 1 版本号:2021 年 V1.0 版 管理办法 :2 1 :2 2 4: 1 6 14 6 14 7 7 76 8 1 g g g 8 8 n -2 n -2 n -2 o o o 总结,并在无效成本发生后一个月内进行确认, gh责任主体等进行监控、分析、 gh -09 gh -09 09 n n n wa 021并在成本系统中做好线上记录。 wa 021 wa 021 2 2 2 项目成本每月20日前需对项目发生的无效成本进行统计,并分析原因及确定责任 主体,提交区域成本采购条线复核。详见附件2:无效成本台账。 1 1 区域成本采购条线每月 25 日前完成无效成本评审,并下发至相关责任职能 :2 :2 2 4: 1 6 14 6 14 6 1 7 7 7 g g g n -28 n -28 n -28 或项目总进行确认,以便认定无效成本,详见附件 3:无效成本确认表。如对评 o o o gh -09 gh -09 gh -09 n n n 。 wa 021审结果有意义,相关责任职能或项目 wa 021 2 个工作日上报申诉(需附相关证明依据) wa 021 2 2 2 针对有争议的无效成本,由大运营负责人界定,依然有争议的由区域总裁裁定。 事后管控:每季度 2、5、8、11 月 20 日各项目成本对无效成本产生的原因 及整改措施分析到位并形成案例,相关成果至区域成本采购条线备案,详见附 1 1 2 4: 2 4: 2 4: 1 件 4:无效成本案例分析。区域于季度末月 76 1 76 5 1日前对于典型无效成本进行全方位 76 1 ng -28 ng -28 ng -28 o o o gh复盘分析,形成无效成本典型案例,避免后期项目发生。 gh -09 gh -09 09 n n n wa 021 wa 021 wa 021 2 七、 处罚机制 2 2 处罚金额为无效成本审定金额的5%,单项处罚金额上限1万元,区域成本采购 条线每季度末汇总处罚情况,并进行发文通报,处罚结果发文后5个工作日内,责 21 21 21 任部门上报处罚分配名单,详见附件5:罚款分配明细表。原则上责任部门第一负 4: 4: 4: 76 8 1 76 8 1 76 8 1 g g g 责人承担处罚总额的比例不低于30%,剩余部分由其他责任人承担,处罚比例由责 on 9-2 on 9-2 on 9-2 h h h ng 1-0 ng 1-0 ng 1-0 a a a w 02 任部门第一负责人分配,从次月工资扣回。 w 02 w 02 2 2 2 鼓励项目及职能主动提报无效成本,若区域巡检发现的无效成本,责任部门 双倍处罚。 所有罚款纳入区域奖金池。 21 6 n
地产卖炭翁-附件3.1:碧桂园集团冀东区域无效成本管理办法(2021年V1
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