碧桂园集团冀东区域无效成 本 管理办法 版本号： 2021 年 V1.0 版 附件 1： 内 部 碧桂园集团冀东区域无效成本管理办法 （ 2021 年 V1.0 版） （责编单位：综合处成本采购条线） 编制 / 修订记录 修订日期 2021 年 3 月 修订内容 碧桂园集团冀东区域无效成本管理 办法 1/5 编辑人 校验人 审定人 版本编号 吕湘潇 岳晨 金承旭 2021 年 V1.0 版 碧桂园集团冀东区域无效成 本 管理办法 版本号： 2021 年 V1.0 版 一、目的 为贯彻区域全周期成本竞争力的提升，加强全周期成本管控，推动精细 化 管理，防控无效成本发生，确保项目经营目标落地，特制定本管理办法。 二、适用范围 项目范围：碧桂园集团冀东区域下属成本操盘项目。 三、定义 无效成本：项目开发过程中由于管理失误产生的成本增加，或对形成有效产 品、 提升价值与总体收益、促进营销没有作用但已发生属于浪费的成本，认定为 无效成本。 有效成本：形成有效产品所必需或能提升价值、总体收益、对促进营销有 积极 作用的成本。有效成本 = 总成本 - 无效成本。 四、管理职责 项目成本负责人：作为项目成本直接责任人，执行区域无效成本的管理制 度， 对项目无效成本进行管理，规避无效成本的产生。 项目第一负责人：作为项目成本第一责任人，对整个项目的无效成本承 责； 负责统筹并强化前置策划、做实过程管控，规避无效成本的产生。 区域财务条线：负责对费用类的无效成本进行初步判断，联动区域成本 进 行分析和确认，并反写 ERP 系统。 区域成本采购条线：作为区域成本管理归口责任部门，负责制定区域无效 成 本管理相关制度，组织各项目务实开展过程管控工作、控制无效成本、提升区 域成本 竞争力；负责对各项目无效成本实施监控、分析或考核，并持续改善专 业管理。 2/5 除 -7 科目建造成本中的无效成本之外，其他无效成本由集团相应中心制 碧桂园集团冀东区域无效成 本 管理办法 版本号： 2021 年 V1.0 版 五、无效成本范围 ： 分类 投资管理缺陷 规划设计缺陷 施工管理缺陷 信息输出缺陷 其他管理缺陷 无效成本细项分类 责任主体 （1） 投资交底与管理缺陷 投资 （） 其他投资管理缺陷 投资 （1） 项目定位与适配偏差 品牌营销 规划不合理 设计 （3） 设计失误 设计 （4） 其他规划设计缺陷 设计 （1） 运营计划不合理 运营 （） 开发报建失误 开发 （3） 施工组织不合理 项目部 （4） 现场管理不当 项目部 （5） 工程质量不达标 项目部 （6） 其他项目管理缺陷 项目部 （1） 销售信息错误 品牌营销 成本信息错误导致成本增加 成本采购 （3） 其他信息输出错误 品牌营销 （1） 其他管理缺陷 相应部门 （） （） 备注：关于无效成本的认定标准及判定方式，详见附件 1 ：无效成本认定标准 V1.0 六、管理要求 事前管控：区域和项目应在土地获取、规划设计、项目建设与销售全过程 、 后期维护等阶段前置做好无效成本的风险管控，规避无效成本产生。 过程管控： 若不可避免发生无效成本时，成本采购条线需从合同签订端、签证变更端、 费用支付端、竣工结算端四个端口对无效成本的发生原因、归属类型、成本费用 、 3/5 碧桂园集团冀东区域无效成 本 管理办法 版本号： 2021 年 V1.0 版 责任主体等进行监控、分析、 总结，并在无效成本发生后一个月内进行确认， 并在成本系统中做好线上记录。 项目成本每月 0 日前需对项目发生的无效成本进行统计，并分析原因及确定 责任 主体，提交区域成本采购条线复核。详见附件：无效成本台账。 区域成本采购条线每月 5 日前完成无效成本评审，并下发至相关责任职能 或项目总进行确认，以便认定无效成本，详见附件 3 ：无效成本确认表。如对 评 审结果有意义，相关责任职能或项目 个工作日上报申诉（需附相关证明依 据）。 针对有争议的无效成本，由大运营负责人界定，依然有争议的由区域总 裁裁定。 事后管控：每季度 、 5 、 8 、 11 月 0 日各项目成本对无效成本产生 的原因 及整改措施分析到位并形成案例，相关成果至区域成本采购条线备案， 详见附 件 4 ：无效成本案例分析。区域于季度末月 5 日前对于典型无效成 本进行全方位 复盘分析，形成无效成本典型案例，避免后期项目发生。 七、 处罚机制 处罚金额为无效成本审定金额的 5% ，单项处罚金额上限 1 万元，区域成 本采购 条线每季度末汇总处罚情况，并进行发文通报，处罚结果发文后 5 个工 作日内，责 任部门上报处罚分配名单，详见附件 5 ：罚款分配明细表。原则上 责任部门第一负 责人承担处罚总额的比例不低于 30% ，剩余部分由其他责任 人承担，处罚比例由责 任部门第一负责人分配，从次月工资扣回。 鼓励项目及职能主动提报无效成本，若区域巡检发现的无效成本，责任部 门 双倍处罚。 所有罚款纳入区域奖金池。 （三）豁免条件 4/5 碧桂园集团冀东区域无效成 本 管理办法 版本号： 2021 年 V1.0 版 项目在本年度内通过成本优化，在其余科目实现节余，本年度内达成了军 令状指 标且项目含税净利润率≥ 5% ，可向区域成本采购条线申请处罚 豁免。 特殊事项，一事一议。 （四）特殊说明 如区域所有项目成本控制均很优，各项目均没有无效成本产生，则不作经 济和行 政处罚。 八、 其他 本管理办法自发布之日起试行，由区域成本采购条线负责解释和修订。 附件 1 ：无效成本认定标准 V1.0 附件：无效成本台账 附件 3 ：无效成本确 认表 附件 4 ：【 0XX 年 XX 季度】【 XX 项目】无效成本案 例分析模板 附件 5 ：无效成本罚款明细表 5/5