碧桂园集团基准成本管理工 作指引 版本号:2021 年 V1.0 版 附件 1: 内部 碧桂园集团基准成本管理工作指引 (责编单位:成本管理中心成本管理部) 编制/修订记录 修订日期 修订内容 编辑人 校验人 审定人 版本编号 2020 年 5 月 新增 梁惠霞 张绍婧 杨玉林 2020 年 V1.0 版 2020 年 12 月 修编 梁惠霞 张绍婧 杨玉林 2021 年 V1.0 版 1 / 4 碧桂园集团基准成本管理工 作指引 版本号:2021 年 V1.0 版 一、目的 为进一步提升成本竞争力,指导各区域建立基准成本,编制本指引。 二、适用范围 本指引适用于国内房产版块所有项目。 三、定义 基准成本,是指区域根据历史数据、管控水平、内外部对标等依据,分城 市、分档次建立的地区通用成本。 四、基准成本的建立 (一)权责划分 由区域总裁主抓,区域成本管理部统筹,各职能部门负责人参与,共同编 制。 (二)编制要求 1.基准成本的“数量” 区域应根据实际投资需求,规划好如何分城市(市区/县区)、分档次建立 基准成本,建议结合实际情况每个城市(市区/县区,包含意向进驻的地区)均 建立基准成本。区域可根据当地市场情况、按照品质类别对基准成本中的效果 类模板进行分档,如无需要,亦可不分档。 2.基准成本的通用规划模型 区域需结合各城市投拓的常规情况,为每个城市(市区/县区)搭建通用的 规划模型,并在此模型下检验基准成本的竞争力。该模型为地区最常见的规划 条件,含容积率、车位配比、绿地率、产品配置等规划指标。 3. 基准成本的编制依据 基准成本的编制依据包含但不限于: (1)在建项目的动态成本(近 1 年); (2)已竣工项目的结算成本(近 1 年); 2 / 4 碧桂园集团基准成本管理工 作指引 版本号:2021 年 V1.0 版 (3)新获取项目的包干责任成本; (4)内外部对标数据。 4.基准成本的制定原则 制定基准成本时,需横向对比各地区指标及本地具备竞争力的开发商,确 定各科目指标的标杆。基准成本的编制要贴近实际,不留水分、不留不可预见 成本,从严制定,确保基准成本具备竞争力和可落地性。 5. 基准成本的制定模板 集团统一建立基准成本模板,区域按照模板填写指引进行填报,详见附件。 五、基准成本的应用 基准成本作为地区通用成本,旨在提升成本竞争力,主要如下: (一)投资定案阶段:基准成本为投资测算的基础与依据,投资测算时需 基于基准成本、代入项目的真实个性化情况(如土地条件、规划指标、地质地 貌、公配要求等)进行编制。 (二)目标管理阶段:不以投资定案成本作为责任包干成本的项目,在编 制目标成本时,应以基准成本为基础与依据。对于目标成本较基准成本存在较 大偏差的,需做分析说明,集团在审批目标成本时将进行抽检。 (三)动态管控阶段:基准成本为现行项目的管控参照,动态管控中可将 现行同一城市、档次的项目与基准成本对比,寻找管控思路、落实管控动作。 六、基准成本的更新 基准成本需根据各区域的投资要求、管控水平等周期更新,要求至少每半 年更新一次。区域可在日常管控中关注各项指标的变动,后续统一更新至基准 成本中。 在基准成本应用的过程中,若发现基准成本制定不合理,应在 5 个工作日 内完成基准成本更新。 七、其他 3 / 4 碧桂园集团基准成本管理工 作指引 版本号:2021 年 V1.0 版 本指引由集团成本管理中心成本管理部负责解释和修订。 附件:基准成本模板(2021 年 V1.0 版) (具体详见成本管理部知识库) 4 / 4
基准成本管理工作指引
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